吕建勤
在人口老龄化加速、“三支柱”养老保障体系持续发展的背景下，企业年金作为第二支柱的核心力量，正迎来新的发展机遇。
2025年，国内首家专业养老保险公司——平安养老险，企业年金受托及投资资产规模突破1万亿元。近日，平安养老险党委委员兼年金业务部总经理吕建勤在接受上海证券报记者采访时表示，当前企业年金相关业务的竞争，已超越了单纯的投资收益比拼，进入比拼“综合服务能力”的新阶段。
从拼投资能力到拼服务能力
2025年底，人力资源社会保障部、财政部联合发布《关于进一步做好企业年金工作的意见》(下称“意见”)，提出拓宽覆盖范围、简化建立程序、灵活选择缴费比例、探索开展创新试点等一系列举措。
在吕建勤看来，意见的核心价值在于打破了行业长期以来“大企业专属”的刻板印象，为年金普惠化发展扫清了关键障碍。
首先，制度的覆盖范围进一步扩大。例如，将社会团体、基金会、民办非企业单位等所有参加基本养老保险的用人单位纳入年金体系，让年金从企业福利，走向了更广泛的劳动者群体，为扩面打开了巨大的空间。
其次，参与机制的灵活性大幅提升。意见提出，可先从低缴费比例或额度起步，再逐步提高。用人单位持续缴费能力不足时，可降低缴费标准或者中止缴费。因中止缴费需要补缴的，可按相关规定补缴。这就彻底打消了中小微企业“一旦建立就不能停”的顾虑，让他们可以根据自身经营情况，灵活参与，解决了“不愿建，不敢建”的痛点。
随着意见的出台，未来企业年金有望快速发展，但也对参与机构提出更高要求。吕建勤表示，意见将进一步深化行业从“国企主导”向“多元普惠”转型，将催生“集合计划+园区试点”的全新服务模式，同时也将推动行业从“做规模”转向“做普惠，做服务”。
“相关机构要下沉服务、优化产品、提升体验，成为推动年金扩面提质的主力军，共同推动多层次养老保障体系不断完善。”吕建勤介绍，从拼投资能力到拼服务能力，公司将平安集团的综合金融、医疗养老生态资源深度融入到企业年金的服务体系中，将年金服务从单一的资金管理，升级为覆盖企业和企业员工的综合化服务方案。
企业年金覆盖面不足问题待解
当前，企业年金覆盖面不足问题较为突出，是“三支柱”发展亟待改善的薄弱环节。截至2025年底，全国企业年金制度覆盖职工约3342.99万人，按照4.75亿城镇就业人员计算，覆盖率约7%。
在吕建勤看来，当前企业年金基金规模已突破4万亿元，但职工参与率约7%，距离普惠养老目标仍存在差距，行业发展的核心痛点主要集中在企业和职工两大群体。
中小企业层面，建立年金的动力与能力存在双重制约。吕建勤分析称，部分企业尤其是中小微企业，对场地、社保等之外的成本投入较为谨慎，主动建立意愿普遍较低。此外，中小微企业员工流动性高，企业长期激励投入难以落地，企业普遍认为“投入不划算”。政策激励方面，当前税收优化激励力度有限，难以撬动中小微企业主动布局。
职工层面，参与意愿和认知度仍有待提升。吕建勤表示，这主要体现在三个方面：职工对年金的长期价值认识不足，年轻群体更是普遍缺乏养老储备规划；企业年金收益体现周期长，在职期间无法随意支取，对年轻员工吸引力偏弱；过往年金账户转移衔接不够顺畅，职工跳槽、异地就业、行业流动等容易出现账户分散、领取不便等问题。
多方协力破解年金发展难题
我国企业年金在覆盖面、成熟度等方面仍有提升空间。吕建勤直言，要打破企业年金的发展瓶颈，需要政策、企业、专业机构三方协同发力。
吕建勤表示，政策层面，可以降门槛、强激励，推动二、三支柱协同发展。未来可进一步优化税收政策，探索地方配套激励，同时依托集合计划和简易程序，为中小微企业提供更便利的参与路径。同时，推进二、三支柱协同发展，提升社会对年金和个人养老金的参与度和认同感。
“企业层面，应转变思维、灵活选用模式。”吕建勤说，企业要转变用工思维，将企业年金升级为人才激励的长效工具，尤其适合稳定核心骨干员工。企业可以根据自身情况，优先以低门槛、低成本模式先行落地，循序渐进完善福利体系。
吕建勤表示，在专业养老机构层面，应丰富产品、下沉服务、积极探索，构建普惠年金生态。具体来看：一是面向中小微企业，开发更多元化的低成本、高灵活年金产品；二是通过科技赋能，简化企业日常核算、对账、异动管理，让中小微企业无需专业团队也能轻松运营；三是积极响应政策号召，深度参与园区等年金试点，以园区为单位批量落地，加速年金向中小微市场全面下沉，推动行业走向“普惠发展”。
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